Необходимость в налоговой декларации 3-НДФЛ и нюансы оформления документа

Ипотека решает квартирный вопрос, а налоговый вычет несколько снижает расходы на выплаты. Подать заявление на компенсацию часто мешает недостаток знаний и обязательная подача декларации о доходах. Необходимо изучить законодательство перед тем, как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за проценты по ипотеке, и какой образец использовать.

Особенности вычета по ипотеке на приобретение жилья

Право на вычет возникает с даты покупки недвижимости по ипотечному договору и не имеет срока давности, но расчет будут делать за последние 3 года перед обращением в налоговую.

Виды

Правительство установило для россиян 2 вида вычетов после покупки недвижимости по ипотеке:

• имущественный;
• возврат налога с процентов.

Оформив заявку на имущественный вычет, заемщик получает шансы вернуть часть суммы, потраченной на покупку жилья. Второй вариант предполагает компенсацию за средства, перечисленные банку.

Это разные вычеты, но оформлять их можно одновременно. Сначала будут компенсировать налог на покупку, а потом проценты.

Заемщики, которые имеют право на возврат процентов по кредиту

Возврат процентов по ипотеке доступен работающим гражданам, которые отчисляют налоги.

Обращаться имеют право:

• налогоплательщики и резиденты России;
• плательщики налога на доходы физических лиц по ставке 13%.

Работать можно без записей в трудовой книжке, но заказчики не всегда делают отчисления с подобных доходов. Серые зарплаты по-прежнему распространены в РФ. Нужно уточнить этот нюанс, и если руководитель платит налоги, то появится возможность получить вычет.

Вернуть деньги могут ИП, если выбрали общую систему налогообложения и выплату налога по ставке 13%.

Возврат вправе оформлять или муж, или жена. При этом неважно, кто платит.

Суммы для компенсации

Если покупка квартиры оформлена с использованием ипотечного кредита после 1 января 2014 г., то можно вернуть 650 тыс. руб. Эта сумма включает 13% с 2 млн руб. за недвижимость, т. е. 260 тыс. руб., и 390 тыс. руб. за проценты.

Возврат налога с процентов на недвижимость, купленную до 2014 г., не имеет ограничений, но при обращении в 2020 г. можно получить вычет только за 2017-2019 гг.

На размер вычета влияют:

• цена недвижимости;
• дата заключения сделки;
• сумма оплаченных процентов.

Чем меньше зарплата, тем длительнее будет процесс возвращения налогового вычета. Если рассчитаться с банком досрочно, то сумма компенсации процентов окажется минимальной.

Список документов

Владельцам недвижимости, купленной при помощи жилищного кредита, понадобятся:

• паспорт;
• договор купли-продажи;
• свидетельство о собственности или выписка из Росреестра;
• кредитный договор;
• справка из банка об уплаченных процентах;
• декларация о доходах.

В большинстве случаев справка в банке выдается в момент обращения. Иногда процесс может растянуться на 1-2 дня и оказаться платным. Справки стоят недорого — 100-150 руб. Зато это намного проще, чем собирать и хранить чеки или распечатывать их после перечисления через кабинеты онлайн-банков. Раньше требование о предъявлении квитанций тоже было одним из препятствий для подачи документов на вычет. Сейчас оно почти нигде не выдвигается.

Справку о доходах можно найти на сайте ИФНС. Ее загружают на портал весной. Если нет желания ждать, то придется обратиться в бухгалтерию. Там по просьбе сотрудника или работодателя напечатают эту справку и выдадут ее раньше.

Ограничения и нюансы

Вычет зависит от размера доходов и налогов. Если человек работает без оформления, не делает никаких отчислений, то не имеет права на выплаты. Компенсируется только 13% от стоимости жилья. Государство установило предел для выплат и категории граждан, которые не могут претендовать на выплаты. Например, если гражданин использовал государственную субсидию при покупке жилья или соответствующую материальную помощь от работодателя.

Нет смысла обращаться в ФНС после покупки недвижимости у родственников. Не получит вычет ИП, работающий по упрощенной системе.

Необходимость в налоговой декларации

При оформлении вычета потребуется 3-НДФЛ. Возврат рассчитывается с учетом доходов и налогов. Это главный документ при проверке данных гражданина и размеров возможных выплат.

Декларация считается самым сложным документом. Подсчеты годового дохода, налогов, выявление общей базы, вычисление нужного процента вызывают затруднения. Непросто выявить остаток при повторном обращении за вычетом. Малейшая неточность может стать причиной отказа. Вопрос легко решается при обращении к специалистам, которые заполнят декларацию. Цена в таких случаях договорная. Если нет желания платить, то лучше использовать электронные сервисы. Благодаря компьютерным программам подача декларации стала доступна даже гражданам, далеким от бухгалтерии.

Особенности справки 3-НДФЛ для получения вычета по ипотечным процентам

Для подачи документов на получение вычета нет четких временных ограничений. Соответственно, документы разрешено подавать в удобное время в любом месяце.

Заполнять 3-НДФЛ для этих целей проще. Можно пропустить лишние страницы и пункты.

Способы заполнения документа

Есть несколько вариантов заполнения декларации. Самый простой вариант — сделать это в соответствующем приложении в «Личном кабинете» гражданина.

Можно оформить бланк декларации на компьютере или распечатать и заполнить обязательные пункты.

Правила оформления декларации: пошаговая инструкция

Следует помнить: необходима декларация для вычета. К остальным справкам предъявляются другие требования. Соответственно, данные там указываются иные.

Последовательность действий:

• скачать на портале ФНС справки 3-НДФЛ за необходимый период;
• подготовить нужные документы;
• оформить страницы, необходимые для заполнения, или внести данные в «Личном кабинете» на сайте налоговой организации.

Декларация содержит 20 листов, но для возврата НДФЛ по ипотеке нужны не все. Портал налоговой сразу предлагает только нужные страницы. При отказе от услуг электронного сервиса соблюдайте правильную очередность самостоятельно. Сначала следует заполнить титульный лист. Затем — первое и седьмое приложения. В конце — первый и второй разделы. На каждой странице следует поставить дату и подпись.

При заполнении ручкой разрешены только синий и черный цвета.

Титульный лист

Этот раздел ознакомительный, в него вносятся общие данные. Не следует вносить информацию в раздел, который должен заполнять налоговый инспектор.

Следует указать:

• налоговый период — 34;
• номер корректировки — 0 при первой сдаче;
• код налоговой организации;
• код страны — 643 для России;
• код категории налогоплательщика — 760 для физлиц;
• статус — 1 для налоговых резидентов России, 2 — для нерезидентов;
• Ф.И.О., сведения из паспорта, адрес и телефон налогоплательщика.

Необходимо поставить подпись и дату.

Первый раздел

Этот блок содержит суммы, которые подлежат возврату. Его следует заполнять после всех расчетов, имея под рукой нужные цифры. Обязательно указать сведения об организациях, выплачивающих доход.

Потребуется написать:

• 010 — код 2, возврат подоходного налога;
• 020 — код 07, если НДФЛ удерживается из дохода по трудовому договору, 08 — зарплата без удержания налога, 09 — дивиденды, 10 — иной доход;
• 030 — код ОКТМО муниципального образования, на территории которого платится подоходный налог;
• 040 — 0 — сумма, подлежащая возврату в бюджет;
• 050 — возврат.

Второй

Во втором блоке рассчитывается база для расчета возврата.

Ко всем пунктам даются пояснения:

• 010 — годовой доход, рассчитывается по 2-НДФЛ;
• 020 — доходы, не подлежащие налогообложению;
• 040 — размер имущественного вычета;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, разница дохода и вычета;
• 070 — общая сумма налога — 13% от базы для исчисления;
• 080 — удержанные налоги за год;
• 160 — налог, который ФНС возвращает, разница сумм в 080 и 070 пунктах.

Приложение 1

В этом блоке заполняются сведения по заработной плате, которая облагается подоходным налогом. Данные можно взять из 2-НДФЛ, которую надо заранее заказать в бухгалтерии или найти в «Личном кабинете» на сайте ФНС.

В строчках приложения пишется ставка налога, код дохода, указываются данные организации, размер годового дохода и налога.

Приложение 7

Здесь рассчитывается вычет. Сделать вычисления самому трудно. Проще воспользоваться специальной программой на сайте ИФНС.

Заполните следующие пункты:

• 010 — код недвижимости (2 — квартира);
• 020 — код налогоплательщика (01 — собственник);
• 031 — номер объекта: 1 — кадастровый, 2 — условный, 3 — инвентарный;
• 090 — сумма выплаченных процентов;
• 140 — размер налоговой базы;
• 150 — расходы на покупку жилья;
• 160 — сумма расходов на оплату процентов по ипотеке;
• 170 — оставшаяся сумма вычета за приобретение квартиры;
• 180 — остаток вычета по процентам.

Понадобятся адрес дома или квартиры, даты регистрации права собственности. Пункт 080 заполняется, если нужно вернуть НДФЛ по оплате стоимости квартиры.

В нем указывается стоимость жилья в пределах 2 млн руб. В нескольких других пунктах необходимо написать суммы предыдущих вычетов, если они уже оформлялись.

Образец заполнения 3-НДФЛ

С 2019 г. декларация поменяла форму. Важно обращать внимание на даты бланков 3-НДФЛ и образцов. Скачивать их лучше в программе налоговой инспекции на официальном сайте ведомства. Бланк за 2018 г. с данными за 2019 г. не примут.

Подача справки в налоговую

Для вычета подается полный пакет документов. Оформляется заявление, в котором нужно указать:

• название подразделения налоговой инспекции;
• Ф.И.О., адрес, ИНН;
• год, за который оформляется вычет;
• размер вычета;
• список предоставленных документов;
• дату, подпись;
• реквизиты счета для перечисления возврата.

Подавать документы нужно в подразделение ИФНС, к которому гражданин относится территориально. Удобнее записаться на сайте налоговой или через Госуслуги. Там можно выбрать дату и время приема. Лучше прийти минут на 10 раньше. Понадобится вписать пин-код в терминале и получить чек с номером очереди. Затем дождаться, когда на электронном табло появятся нужные цифры. На это может уйти от 5 до 15 минут.

Через интернет

Если нет желания посещать налоговую, то современные технологии позволяют пройти процедуру онлайн. Для оформления возврата налога с процентов по ипотеке через интернет необходимо иметь «Личный кабинет» налогоплательщика. Для этого следует прийти с паспортом в налоговую инспекцию или МФЦ. Там выдадут логин и первичный пароль, который нужно поменять в течение месяца.

Необходимо оформить электронную подпись. Без нее документы, поданные онлайн, не примут и придется сдавать их при личном визите или отправлять по почте, если нет возможности посетить офис лично.

Следует в банке взять справку о перечисленных процентах. Все документы нужно отсканировать или сфотографировать, затем прикрепить файлы. После отправки пакета документов или вместе с ним нужно выслать заявление на возврат. Для этого необходимо кликнуть по соответствующей иконке в «Личном кабинете». Откроется бланк, в который надо вписать данные банковского счета. На него впоследствии будут переведены деньги.

Преимущества подачи документов через «Личный кабинет»:

• экономия времени и простота;
• справки о доходах прикрепляются автоматически, следует выбрать работодателя;
• декларация оформляется в специальной программе, которая сделает нужные расчеты;
• из налоговой в кратчайшие сроки приходят уведомления о принятии документов для рассмотрения или указание на ошибки;
• можно отслеживать ход проверки и получать информацию о ее итогах.

Камеральная проверка длится 3 месяца. Если все в порядке, то в «Личном кабинете» появится соответствующее уведомление. Затем в течение 30 дней на счет поступят средства. Если вы не согласны с суммой или в вычете отказано, следует представить документы, подтверждающие свои расчеты и устранить неточности. Все это тоже возможно сделать через «Личный кабинет».

При личном визите

При личном визите нужно сделать бумажные копии всех документов. Затем записаться на прием в подразделение налоговой инспекции, к которой вы относитесь территориально. При подаче инспектор может сразу подсказать, что сделано неправильно.

Недостатки:

• трата большего времени, чем при электронной подаче;
• дополнительный расход времени и бумаги;
• инспектор, скорее всего, сообщит об ошибках не сразу, а позже, по почте России, что замедлит процесс.

Ежегодное заполнение

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год. Гражданин, купивший недвижимость в ипотеку, имеет право подавать пакет документов, в т. ч. 3-НДФЛ в любое время. Можно делать это ежегодно или выдержать паузу, чтобы сумма для вычета получилась выше. Главное — не пропустить срок в 3 года. Это максимальное количество прошедших лет, за которые считается компенсация.

Следует иметь в виду, что возврат процентов по ипотеке в налоговой возможен только через год после получения жилищного кредита. Получить компенсацию через работодателя можно и в текущем году. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию за справкой о праве на вычет, декларация при этом не нужна. Затем надо подать заявление в бухгалтерию, и работодатель перестанет удерживать с сотрудника налог. Документы для справки о вычете для руководства проверяют не 3 месяца, как в случае с возвратом через налоговую, а 30 дней.