Что такое налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет суммарно сэкономить более полумиллиона рублей. Такое право государство дает каждому официально трудоустроенному гражданину РФ, который через своего налогового агента уплачивает НДФЛ.

Налоговый вычет
Налоговый вычет позволяет сэкономить пол миллиона рублей.
Содержание
  1. Что такое налоговый вычет по ипотеке
  2. За что можно получить налоговый вычет
  3. Кто может получить вычет по ипотечному кредиту
  4. Как налоговый вычет по ипотеке связан с основным вычетом при покупке квартиры
  5. Сколько раз и какую сумму можно вернуть
  6. Необходимые документы для получения вычета
  7. Основные
  8. Дополнительные
  9. В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка
  10. В случае совместной собственности или возврата за супруга
  11. Получение налогового вычета
  12. Через работодателя
  13. Через налоговую инспекцию
  14. Сроки получения налогового вычета
  15. Как лучше возвращать вычет: через работодателя или налоговую
  16. Можно ли получить налоговый вычет с нескольких квартир
  17. Как получить вычет по рефинансированию
  18. В каких случаях могут отказать
  19. При покупке жилья у взаимосвязанных лиц
  20. Если человек уже использовал свое право на налоговый вычет либо его часть
  21. Что делать, если зарплата «серая» или «черная»
  22. Дополнительная информация

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Вычет – сумма, с которой при наличии соответствующих оснований не взимаются налоги. Также термин понимается как возмещение части налога, например в следующих случаях:

  • покупка жилплощади;
  • расходы на обучение;
  • необходимость дорогостоящего лечения;
  • рождение ребенка.

За что можно получить налоговый вычет

Виды трат, за которые есть возможность вернуть часть налога, указаны в НК РФ. Наиболее востребованные:

  • стандартные: несовершеннолетним, ветеранам, чернобыльцам и др. категориям населения;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.
Строительство
Оформить возврат разрешается при строительстве.

Вычетов на недвижимость тоже несколько. Оформить возврат разрешается при:

  • продаже недвижимости;
  • уступке прав;
  • изъятии недвижимого имущества с компенсацией стоимости;
  • покупке жилья или земли, в т. ч. в ипотеку;
  • строительстве;
  • тратах на отделку и ремонт (только в новостройке).

Кто может получить вычет по ипотечному кредиту

Вычет могут оформить граждане России и иностранцы, проживающие в РФ больше 183 дней в течение года на законных основаниях. Физическому лицу необходимо быть получателем дохода, облагаемого НДФЛ 13%.

Нужно учесть дополнительные условия:

  • продавец объекта недвижимости – не родственник;
  • право на возврат не использовано ранее, лимит не исчерпан;
  • заем на квартиру – ипотека;
  • ссуда оформлена в банке, имеющем лицензию.
Получить вычет
Вычет могут оформить граждане России.

При невыполнении последних 2 условий гражданин получит возврат только с покупки, а не с переплаты за кредит.

Как налоговый вычет по ипотеке связан с основным вычетом при покупке квартиры

До 2014 г. часть средств, внесенных в счет кредита, можно было вернуть по объекту, за который положен основной вычет. Обратная связь отсутствовала: о своем праве разрешалось заявить и в том случае, когда жилье было куплено за личные средства или возвращать переплату собственник не планировал.

С 2014 г. финансовые инструменты стали самостоятельными. Можно вернуть часть потраченных средств по разным квартирам или домам, но только при условии, что такое право появилось не ранее 1 января 2014 г.

Пример 1. Жилье приобретено в 2012 г., а заявление в ФНС владелец написал только в 2017 г. В таком случае вернуть переплату можно только при условии оформления основного вычета.

Пример 2. Квартиру купили после 2014 г. Владелец может определить последовательность получения вычетов самостоятельно.

Разрешается оформить возврат за покупку и по ипотеке на разные квартиры.

Сколько раз и какую сумму можно вернуть

При покупке недвижимости каждый гражданин может вернуть 13%, но с учетом лимита 2 млн руб. Поэтому предельная сумма – 260 тыс. руб. Таким правом можно воспользоваться только единожды.

Если жилье в кредите, доступен вычет с переплаты банку. Размер налога к возврату зависит от года оформления ипотеки:

  1. До 2014 г. ограничений нет. Возвращают 13% от уплаченных процентов. Например, если сумма переплаты по ипотеке 4 000 000 руб., то владелец получит 520 000 руб.
  2. С 2014 г. лимит 3 000 000 руб. Заявить больше нельзя. Максимальная сумма НДФЛ, которую ФНС вернет налогоплательщику за жилье, приобретенное после 2014 г., – 390 000 руб.
Сумма
Гражданин может вернуть 2 млн руб.

Недостаточно просто заключить договор ипотечного кредитования. Возникновение права на вычет определятся годом, когда застройщик передал дом в эксплуатацию. То есть если кредит оформлен в 2012 г., а жилье было готово после начала 2014 г., то выплаты будут лимитированы.

Еще один тип – 13% со страховых взносов при ипотеке. Максимальная сумма, которую можно возвращать ежегодно, – 120 тыс. руб.

Условия:

  • если 13% от расходов на страхование жизни превышают 120 тыс. руб. в год, то остаток не переносится;
  • при досрочном расторжении договора возвращенные из бюджета деньги нужно вернуть.

Необходимые документы для получения вычета

Документов потребуется много, весь процесс занимает несколько месяцев. Чтобы сократить список бумаг, можно обратиться за вычетом через налогового агента.

Основные

Необходимо подготовить такой пакет бумаг:

  • удостоверение личности (при подаче онлайн дополнительно потребуется электронная подпись);
  • декларация (не нужна при оформлении через работодателя);
  • заявление;
  • подтверждение покупки жилья или связанных расходов;
  • подтверждение возникновения права собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета (необходимо заверение финансовой организацией).
Удостоверение личности
Необходимо подготовить удостоверение личности.

При подаче бумаг в ФНС при себе нужно иметь оригиналы для сверки.

Дополнительные

Дополнительные бумаги нужны в частных случаях. Например, если было рефинансирование, необходимо приложить второй договор, а в случае долевой собственности супругов – свидетельство о браке.

В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка

Несовершеннолетний собственник самостоятельно получить вычет не имеет права. Но запросить возврат части денег по оформленной на ребенка доле или квартире могут родители. Сам несовершеннолетний своего права не теряет. Для оформления к пакету документов нужно добавить свидетельство о рождении.

В случае совместной собственности или возврата за супруга

При совершении крупной покупки в официальном браке право на возврат имеют оба супруга. То есть по расходам на одну и ту же квартиру могут заявить 2 человека – каждый по 2 000 000 руб.

При отсутствии брачного договора способ оформления неважен, но понадобится свидетельство о браке.

Получение налогового вычета

НК предусмотрено 2 способа: через налогового агента или ФНС. В первом случае бухгалтерия перестает удерживать подоходный налог с зарплаты, во втором – деньги перечисляются на счет физического лица в банке.

Процесс оформления состоит из подготовки и подачи бумаг, их проверки ФНС и перечисления денег. В каждой отдельной ситуации есть особенности, так что стоит уточнять подробные требования в ФНС.

Через работодателя

Пошаговая инструкция по получению вычета у работодателя в текущем году:

  1. Получить в ФНС уведомление. Легче всего сделать это через сайт. Нужна электронная подпись, но 3-НДФЛ подавать нет необходимости. Уведомление будет готово через 3 месяца.
  2. Передать уведомление в бухгалтерию, написать заявление. Больше никакие документы не потребуются. Работодатель не будет проверять предоставленные данные, это сделала ФНС.
Через работодателя
Через работодателя можно получить вычет.

Каждый год нужно получать новое уведомление. Вычет с покупки одной и той же недвижимости можно получать несколько лет, но в рамках лимита.

Через налоговую инспекцию

Порядок получения возврата:

  1. Подать 3-НДФЛ. Можно сделать это через «Личный кабинет» на сайте или лично. Проверка декларации займет до 3 месяцев. После ее завершения в «Личном кабинете» появится переплата по НДФЛ.
  2. Подать заявление. Заполнить его можно в «Личном кабинете». С 2012 г. заявление войдет в состав декларации, в 2020 г. его нужно подавать отдельно.
  3. Дождаться возврата. Деньги перечислят в течение 30 дней после окончания проверки. Уведомление о переплате может появиться, но заявление не будет рассмотрено, пока не придет уведомление о завершении проверки.

Сроки получения налогового вычета

Ограничений по сроку подачи заявления в НК РФ нет. Можно обратиться в ФНС спустя 5 или 20-25 лет после приобретения недвижимости. Например, если право собственности возникло в 2003 г., владелец может подать документы в 2020 г. и получить возврат.

Сроки получения
Ограничений по сроку получения налогового вычета нет.

Вычет ограничен 36 месяцами. Например, квартира куплена в 2008 г. Обратившись за вычетом в 2021 г., можно вернуть налог за 2018-2020 гг. включительно. Если уплаченного за последние 3 года недостаточно, чтобы исчерпать лимит, то можно продолжить возвращать деньги в последующие годы.

Как лучше возвращать вычет: через работодателя или налоговую

Выбрать порядок возврата можно самостоятельно.

  1. При возврате части налога через работодателя можно подавать заявление в любой момент. НДФЛ не будет взиматься с зарплаты до исчерпания лимита. Вернуть налог у работодателя проще, чем через ФНС.
  2. В ФНС нужно обратиться в конце года (лучше в сентябре, т. к. еще около 3 месяцев займет проверка), в течение которого куплена недвижимость. Это сложнее, придется дождаться окончания длительной проверки. Такой способ подходит тем, кто хочет вернуть крупную сумму сразу.

Можно ли получить налоговый вычет с нескольких квартир

С 2014 г. лимит возвращенного налога можно перенести. Но это касается только вычета при покупке. Возврат переплаты по кредиту разрешается запросить только по одной квартире, частному дому, участку земли. Остаток не переносится с предыдущего на следующий договор кредитования.

Как получить вычет по рефинансированию

Можно получить возврат по рефинансированию, добавив к пакету документов копию нового договора. Перекредитование доступно произвольное количество раз. Право на вычет сохраняется, если соблюдаются 2 условия:

  • в новых документах есть ссылка на прошлый договор ипотеки;
  • кредит переоформлен в банке, который работает по лицензии ЦБ.
Рефинансирование
Можно получить возврат по рефинансированию.

В каких случаях могут отказать

Права на вычет нет, если сделка купли-продажи оплачена из средств работодателя, семейного капитала или в рамках государственной программы. Есть и прочие ситуации, в которых от ФНС последует отказ в возврате части выплаченных государству налогов.

При покупке жилья у взаимосвязанных лиц

Если сделка заключена между взаимосвязанными физическими лицами, вычет получить нельзя. К взаимозависимым относятся муж и жена, родители и дети, братья и сестры, опекун или попечитель и подопечный.

Перечень является исчерпывающим, так что при покупке у других родственников (например, деверя, золовки, бабушки, деда, племянника, дяди, тети) можно вернуть часть налогов. Однако суд по заявлению ФНС может признать лица взаимосвязанными по другим основаниям.

Если человек уже использовал свое право на налоговый вычет либо его часть

Полное использование лимита – основание для отказа. Супруг или другой родственник не может передать свое право на вычет человеку, который уже исчерпал лимит.

Что делать, если зарплата «серая» или «черная»

Если сейчас доход неофициальный, но возникло право на получение вычета, то воспользоваться им можно позже – как только физическое лицо устроится на официальную работу. Вопросами возврата налога можно заняться когда угодно, хоть через 10 лет после покупки жилья.

Дополнительная информация

Возможны частные случаи. Например, при покупке дома или квартиры пенсионером возврат части уплаченного налога до 2012 г. был невозможен, т. к. физическое лицо, имеющее источником дохода только пенсию, не является плательщиком НДФЛ.

С 2012 г. пожилые граждане могут получить вычет за 4 крайних года. Дата вступления в права собственности важна только при подаче документов: например, если жилье куплено в 2020 г., обратиться в ФНС можно не ранее наступления 2021 г. Но если пенсионер окончил трудовую деятельность 5 лет назад и более, все это время официально не работал, то вернуть ничего нельзя.

Другая ситуация – покупка на этапе строительства. Право на вычет появляется только с даты подписания акта. Дожидаться выписки из реестра не нужно. Аналогично происходит процесс оформления при покупке по договору уступки прав требований.

Если возникают частные вопросы, касающиеся получения вычета, необходимо обращаться за разъяснениями к своему налоговому агенту.

Оцените статью
Поделиться с друзьями
Ипотечное Кредитование
Добавить комментарий

Adblock
detector